2022 מסתיימת, וזו ההזדמנות האחרונה בהחלט להפקדות סוף השנה. לנושא הזה הקדשנו את הוובינר האחרון שלנו לשנה הזאת, בהשתתפות עומר רבינוביץ’ וקרין ויילר מאינווסטור 360 וכן עמית שוורץ ויפתח נהון מכלל ביטוח ופיננסים. על קצה המזלג, זה מה שחשוב לדעת וכדאי מאוד לעשות:
קופת גמל להשקעה
נזכיר: “קצבה מזכה” – אלו הם המוצרים הפנסיוניים שבגינם תחויבו במס שולי. לעומת זאת, “קצבה מוכרת” אינה מחויבת במס, ובישראל המוצרים הרלוונטיים הם תיקון 190 וקופת גמל להשקעה. האחרונה היא מוצר נזיל שיכול לשמש גם לטווח הבינוני והקצר – ניתן למשוך בכל עת סכומים ב-25% מס על הרווח הריאלי. אבל אם מסתכלים לטווח הארוך, מתקבלת הטבה מיסוית משמעותית – וזאת מבלי להיפרד מהכסף עד לפרישה. בפרישה אפשר להגיע להכנסה זוגית פטורה ממס של 60-40 אלף שקל, כשמתוכם 11-10 אלף לאדם, או 25 לזוג (אם מוסיפים את ה-2,000 של ביטוח לאומי), דרך הגמל להשקעה.
בדקנו בסימולטור: אדם בן 36 שמפקיד מדי שנה במשך חמש שנים עד לתקרה – שהשנה עומדת על 72,616 שקלים – יכול בגיל פרישה לקבל קצבה חודשית פטורה ממס של 16 אלף שקל לכל חייו. הוא בעצם מגיע, בזכות הריבית דריבית (ואפשר גם במסלול מנייתי), ל-3.4 מיליון דרך הפקדות של 350 אלף. במצב אחר, על רווח כזה של 3 מיליון אמורים לשלם מס של 750 אלף שקל (וזה אכן מה שייגבה אם הסכום יימשך בבת אחת ולא כקצבה). כך שיש כאן שווי דרמטי.
קרן השתלמות לעצמאים
השנה עומדת תקרת ההוצאה המוכרת על 18,960 שקלים, ואין בכלל ספק שזה משתלם: הפקדה לקרן השתלמות לעצמאים, מעבר לפטור המלא ממס על הרווחים, היא הוצאה מוכרת לכל דבר אשר מקנה הטבת מס.
הפקדות פנסיוניות
יש בקרב עצמאים נטייה לזלזל בחשיבות ההפקדות האלו – אז אם אתם מכירים מקרוב אדם כזה, כדאי מאוד לנער אותו: הפקדה לעצמאי של עד 35 אלף שקלים בשנה מזכה אותו בהטבת זיכוי-ניכוי, כשעל כל שקל שיפקיד הוא יקבל בחזרה 35 אגורות באפס מס. מדובר במתנה מהמדינה – תשואה פנומנלית של 53% וכבר מהיום הראשון. מעבר לזה, ההפקדות הפנסיוניות מספקות הגנות ביטוחיות משמעותיות כמו אובדן כושר עבודה, וכן – קריטי שגם עובדים צעירים וחזקים ידאגו לזה. לפנסיונרים עם תוכניות משתלמות כדאי לשקול להשקיע בדרך הזאת ולהוריש סכומים יפים באפס מס.
נתחיל ברובד הפנסיוני הראשון, המוגדר כפעמיים השכר הממוצע במשק – הכנסה של עד 21 אלף שקלים בחודש. קרין ממליצה על פנסיה מקיפה – מוצר רזה מבחינת העלויות, שמקנה הגנה מספקת לרוב התאים המשפחתיים. יש בו גם אג”ח מיועדות, וההגנה הולכת וגדלה ככל שמתקרבים לגיל הפרישה (לאחרונה זה אפילו עלה במסגרת רפורמה מבורכת). במקרה של פטירה יקבלו בן או בת הזוג 60% מהסכום הצבור, וכל ילד/ה עד גיל 21 עוד 20% ממנו. כך שהורה עם שני ילדים יגיע למאת האחוזים – 21 אלף שקל לחודש (הם ימוסו אבל עם פטור עד 8,600 שקל, ויחד עם נקודות הזיכוי לאלמנים, הסכום יתקרב למקסימום). במקרה של אובדן כושר עבודה יקבל המבוטח 75% מהשכר לכל חייו, וכאן, ביחס לביטוחי המנהלים, הריסק זול יחסית כי הוא מובנה בתוכנית.
יחד עם זאת, חשוב לדעת שקרן הפנסיה יכולה לטעון שאומנם אין אפשרות להמשיך בעיסוק הנוכחי, אולם יש בכוחו של העמית לחזור לעבודה קודמת שביצע. לפיכך, מומלץ לרכוש בנפרד מטריה ביטוחית שבה יש התחייבות לקצבה – כ-15 אלף בחודש כנגד הכנסה חודשית של 21 אלף – בכל מקרה שבו הקרן סירבה לשלם ואין אפשרות להמשיך בעיסוק שהיה ביום ההצטרפות לתוכנית. עלות המטריה הזאת נמוכה – כ-50 שקלים לחודש – והיא מתאפשרת רק למקצועות “צווארון לבן”.
כלל ביטוח השיקה מוצר חדשני של “פנסיה מבטיחה”, שמקבעת את דמי הניהול מצבירה על שיעורים נמוכים וממשיכה להוריד אותם לפי גודל הצבירה. כנגד מיליון שקל (כולל בניוד) ייגבה שיעור של 0.064% וכנגד שני מיליון 0.041% – זה לחלוטין “שובר שוק” (בקרנות ברירות המחדל, שהעלו את הסכומים מאז זכו במכרז, נגבים כיום 0.22% מצבירה). אם הקרן לא פעילה במשך שישה חודשים ומעלה, דמי הניהול עלולים לקפוץ למקסימום האפשרי (0.5% מצבירה).
רובד פנסיוני שני
הרובד השני הוא הסכום שמעבר ל-21 אלף – נניח עוד 20 אלף. כאן יש שלוש אפשרויות: קרן פנסיה משלימה, קופת גמל וביטוח מנהלים. המשלימה, שבה הרוב בוחרים, נהנית מעלויות נמוכות יחסית. בכלל ביטוח מציעים גם כאן להמשיך את מודל הקרן המבטיחה, כאשר דמי הניהול ייקבעו תוך חישוב הצבירה הכולל. הכיסוי הביטוחי בקרן הפנסיה המשלימה נחשב יקר יחסית, ומה שנחסך בה יצטרף כתוספת הכנסה לשארים המחויבת במס שולי. במוצרים האחרים – קופת גמל וביטוח מנהלים – המשפחה תקבל את הסכום למשיכה חד פעמית עם פטור ממס.
מוצר חדשני נוסף של כלל נוגע דווקא לביטוח המנהלים ברובד השני – מנהלים FIRST. כאן מובטחים לעמית דמי ניהול מהפקדה של לא יותר מ-40 שקלים (כנגד כל סכום) ו-0.2% מצבירה עם מנגנון שיורד במדרגות של 500 אלף שקל (הסכום יכול להגיע גם מניוד). במקרה פטירה, כאמור, כל מה שנצבר בפוליסה מועבר להורשה בפטור מלא. יתרון נוסף הוא דרגות החופש: אין כפיפות לתקנון במימוש, למשל במקרה פטירה, וניתן להחליט אם לרכוש כיסויי ביטוח חיים ואובדן כושר עבודה, ובכמה. המוצר הזה, שגם מקבע מקדם החל מגיל 60, מחזיר את האטרקטיביות של ביטוח המנהלים, שנעלמה עם ביטול המקדמים הקבועים ב-2013. שיעור דמי הניהול בו הוא כבר תחרותי גם ביחס לקרנות הפנסיה.
אופטימיזציית תכנון מס
במיוחד בפנסיה חשוב לזכור שכל מקרה לגופו – מבחינת השלב בחיים, הצרכים המשפחתיים ואפילו המאפיינים הפסיכולוגיים ואהבת הסיכון. דבר אחד משותף לכול: עם תכנון נכון, ורצוי משלב מוקדם בחיים, אפשר לנהל באופן חכם את אירוע הפרישה וליהנות מדחיית מס ופטור ממס בהיקפים שלא קיימים במדינות רבות. והנה 4 טיפים מסכמים מעומר רבינוביץ’:
- עצמאים? עשו לעצמכם טובה והפקידו לפנסיה – זה 53% תשואה מ-day one פלוס ההטבות הביטוחיות.
- פנסיונרים עם פנסיה ותיקה או תקציבית? משלמים מס על הפנסיה? גם לכם מחכה הטבה משמעותית אם תפקידו – 12 אלף שקלים במתנה ופטור מלא על התשואה בהורשה.
- קופת גמל להשקעה זו “אופציית call” בחינם! חיסכון משמעותי של 750 אלף שקל במיסוי כנגד 5 הפקדות עד לתקרה, או כמה מיליונים בהורשה (כולל אפשרות להקצאה פחותה בפנסיה המזכה שדווקא כן מחויבת במס). וכל זה בנזילות מלאה.
- קרן השתלמות – כאן אין דילמה בכלל. אז לא להתעצל! סוף השנה כבר כאן, והכסף חייב להגיע ליעדו עד הישמע הגונג.
ושתהיה שנה אזרחית טובה לכולנו!
